Antes do fechamento do mês de Janeiro de 2012 para enviar o movimento para a Sede Regional precisamos fazer o Encerramento do Exercício de 2011.
Essa rotina cria o movimento 13 no sistema zerando as contas de resultado ( receita e despesa ) e conservando as contas patrimoniais ( ativo e passivo ) preparando os saldos para cálculo do balancete de janeiro do ano seguinte, no nosso caso 2012.
A diferença entre receita e despesa é registrada na conta “Resultado do Corrente Exercício”, sendo credora se despesa for maior que a receita ( déficit ) e devedora se receita maior que a despesa ( superávit ).
Antes do procedimento, é imperioso fazer uma minuciosa conferência dos dados do ano anterior, rodar uma auditoria geral, conferir os saldos de caixa e banco, os saldos do patrimônio, contas a pagar, folhas a pagar, tributos, FGTS e INSS a recolher.
Depois de tudo pronto e conferido, e sanados os prováveis problemas, podemos passar para o processo efetivamente, este é composto de três passos, veja os abaixo:
No menu Contabilidade, no item “Encerramento do Exercício” encontramos os três passos necessários para a conclusão da rotina de encerramento do exercício de 2011;
Veja na imagem abaixo uma ilustração do menu, e os três passos necessários para a rotina de Encerramento do Exercício, eles já estão dispostos na ordem necessária:
a) Apuração do Resultado Anual, informar o mês 12/2011 e clicar no botão;
Veja na imagem abaixo a Tela de Apuração do Resultado:
b) Cálculo do Balancete, informar o mês “Resultado”, último mês do combo, abaixo de Dezembro, e escolher o ano 2011, clicando no botão <Calcula>;
Veja na imagem abaixo, a tela do Cálculo do Balancete, com a opção do mês Resultado:
c) Gera Balanço Padrão, informar o ano de 2011, para geração do Balanço, clicando no botão.
Veja na imagem abaixo a tela da rotina Gera Balanço Padrão.
Esse processo vai registrar o valor apurado na conta “2.03.01.02 – Resultado do Corrente Exercício” no ano seguinte será necessário transferir esse valor para a conta “2.03.01.03 – Resultado Acumulado”, esse processo será feito através do menu Contabilidade > Apropriação do Resultado do Exercício, informando o exercício o sistema vai fazer um lançamento, montando débito, crédito, histórico, a data você deve informar, o valor ele pega no saldo do balancete do resultado na conta resultado do corrente exercício.
Essa rotina deve ser feita sempre no mês de Janeiro do ano seguinte. Veja na imagem abaixo a Tela de Apropriação do Resultado do Exercício:
